Налоги для самозанятых курьеров: как платить и отчитываться

Специальный налоговый режим для самозанятых оказался настоящей находкой как для курьеров, так и для их работодателей. В условиях стремительного роста рынка доставки он предоставляет исполнителям больше гибкости в планировании рабочего времени и объема заказов, а работодателей избавляет от многих формальностей, связанных с традиционным оформлением сотрудников. При этом единственным обязательным платежом остается налог на профессиональный доход (НПД), который уплачивается самим самозанятым.

В этой статье мы подробно расскажем, что собой представляет НПД и кому он подойдёт, как проходит регистрация в этом режиме, сколько нужно платить и каким образом это делается, какие преимущества и ограничения существуют у такого формата работы, а также в каких случаях всё же стоит задуматься о переходе на индивидуальное предпринимательство.

Что такое НПД и кому он подойдёт

НПД — это специальный налоговый режим для самозанятых. Его ввели в 2019 году, и сейчас он действует по всей России.

Этот формат создан именно для тех, кто:

• работает сам на себя (без сотрудников);
• не зарегистрирован как ИП;
• получает доход не более 2,4 млн рублей в год.

Как оформить НПД: шаг за шагом

Чтобы стать самозанятым, не нужно ехать в налоговую или собирать документы. Всё делается онлайн, буквально за 10–15 минут:

Шаг 1: Установите приложение «Мой налог»

Приложение есть для Android и iPhone. Также можно зарегистрироваться через:

• Сайт npd.nalog.ru;
• Портал Госуслуг;
• Приложение банка-партнера (например, Сбербанка или Альфа-Банка);
• Платформы — например, в Яндекс Про при регистрации на доставку.

Шаг 2: Подтвердите личность

Для этого понадобится:

• Фото вашего паспорта;
• Селфи с паспортом;
• Подтвердить регистрацию в приложении и отправить заявку.

После этого вы сможете официально стать самозанятым.

Сколько и как платить налог

Налоги по НПД — это просто. Никаких авансов, деклараций и бухгалтерии.

Налоговые ставки

• 4 % — если вам платит частное лицо (например, человек перевел деньги за доставку цветов).
• 6 % — если платит компания или ИП (например, вы доставляете заказы для Яндекс Лавки).

Вычет на старте

При первой регистрации в качестве самозанятого каждому предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Этот вычет автоматически применяется ко всем поступающим доходам и позволяет снизить налоговую ставку: с доходов от физических лиц — с 4% до 3%, а с доходов от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — с 6% до 4%.

Пример: Если вы получили 30 000 ₽ от частных клиентов, налог составит: 30 000 × 3 % = 900 ₽. Если от компании — 30 000 × 4 % = 1 200 ₽.

Чеки и ответственность

Каждый раз, получая доход от своей деятельности, курьер обязан внести сведения об этом в приложение «Мой налог» — сделать это нужно не позже 9-го числа следующего месяца. На основе этих данных система автоматически формирует чек.

• Если вам платят наличными — чек нужно выдать сразу.
• Если переводят на карту — сформировать чек можно до 9-го числа следующего месяца.

Важно: Если вы не выдали чек — вам полагается штраф до 40 % от суммы:

• 20 % — за то, что не предоставили данные ошибочно;
• 40 % — если умышленно скрыли доход.

Когда и как платить налог

• До 12-го числа каждого месяца налоговая присылает расчет налога.
• До 28-го числа — его нужно оплатить.

Вы можете оплатить вручную или подключить автоплатёж, чтобы не забывать.

Отчётность и взносы

Отчетность полностью автоматическая
Не нужно сдавать декларации. Все доходы фиксируются в приложении «Мой налог» и передаются в налоговую автоматически.

Статистика
С 2025 года самозанятые курьеры не обязаны сами подавать отчет в Росстат. Всё делает ФНС.

Страховые взносы не обязательны
НПД не требует обязательных взносов в Пенсионный фонд. Но:

• Включена медицинская страховка (ОМС).
• Пенсию можно обеспечить самостоятельно — добровольными взносами в ПФР.

Плюсы и ограничения НПД для курьеров

Преимущества

• Регистрация за 10 минут без визита в налоговую.
• Низкие ставки налога — 3–6 %.
• Нет сложной отчетности и бухгалтерии.
• Без обязательных взносов (только ОМС).
• Можно работать параллельно с основной работой или учебой.

Ограничения

• Доход — не больше 2,4 млн ₽ в год.Нет автоматического пенсионного стажа и соцгарантий. Нельзя продавать собственные товары. 

Практические советы курьерам-самозанятым

• Выдавайте чеки сразу, чтобы не получить штраф.
• Подключите автоплатёж — налог сам спишется в срок.
• Следите за доходом — при приближении к 2,4 млн ₽ переходите на ИП заранее.
• Сохраняйте справки из «Мой налог» — они пригодятся, если вы решите взять кредит, снять жильё или подтвердить доход.

Что в итоге?

Если вы работаете курьером самостоятельно, без наемных сотрудников и получаете умеренный заработок, налог на профессиональный доход станет для вас оптимальным решением. Этот режим отличается простотой, быстротой оформления и отсутствием сложной отчётности. Главное — всё полностью легально: регистрация занимает не более 15 минут, налоги рассчитываются автоматически, а вероятность получить штраф — минимальна. 

Единственное, важно помнить о сроках внесения данных, формировании чеков установленным лимитом дохода в 2,4 миллиона рублей в год. Если же со временем ваш доход вырастет, вы всегда сможете спокойно перейти на статус индивидуального предпринимателя.