Как платить налог на профессиональный доход в работе курьера

Курьерская деятельность стремительно набирает популярность в России, среди тех, кто ценит свободу в планировании графика и возможность самостоятельно выбирать объем работы. 

Один из самых удобных способов легализовать такую деятельность — оформить статус самозанятого. Но возникает важный вопрос: какие налоги должен уплачивать курьер, выбравший этот путь? Рассмотрим подробно все нюансы: как рассчитывается налог, что дает статус самозанятого, какие есть плюсы и минусы, и на что стоит обратить внимание.

Что означает быть самозанятым

Самозанятые — это лица, которые получают доход, работая на себя, не заключая трудовых договоров и не нанимая сотрудников. Они официально участвуют в экономической системе, однако их юридическое положение отличается от индивидуальных предпринимателей и штатных работников.

Основные черты самозанятого:

• Самостоятельная занятость. Самозанятые оказывают услуги или производят продукцию, напрямую получая деньги от клиентов.
• Отсутствие сотрудников. Самозанятые обязаны работать в одиночку и не имеют права привлекать других лиц к труду.
• Официальная регистрация. Чтобы работать легально, нужно зарегистрироваться в системе НПД (налога на профессиональный доход) через приложение «Мой налог» или аналогичные платформы, включая некоторые банки.
• Лимит по доходу. Верхняя планка дохода для самозанятых в РФ составляет 2,4 млн рублей в год. При превышении нужно переходить на иной налоговый режим, например, открывать ИП.

Юридическая база самозанятых в России

Правовое регулирование деятельности самозанятых основано на Федеральном законе № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года. В нем закреплен специальный налоговый режим — НПД (налог на профессиональный доход). Этот формат позволяет вести деятельность официально без необходимости выполнять все требования, предусмотренные для ИП или юрлиц.

Кто может получить статус самозанятого:

• Граждане РФ, а также граждане стран ЕАЭС (Казахстана, Армении, Беларуси, Киргизии), работающие в России.
• Лица, достигшие 18 лет.

Какие виды деятельности допускаются:

Статус подходит для большинства видов услуг, кроме торговли подакцизными товарами и деятельности, требующей лицензии. Самозанятыми могут быть, например, курьеры, репетиторы, мастера по ремонту, программисты, фотографы и водители.

Что обязан делать самозанятый:

• Зарегистрироваться в системе через приложение «Мой налог».
• Выдавать чек клиенту на каждый полученный платеж.
• Уплачивать налог до 25-го числа каждого месяца.

Права самозанятых включают:

• Возможность работать как с физлицами, так и с организациями.
• Отсутствие обязанности сдавать налоговую декларацию.
• Минимальную налоговую нагрузку — 4% или 6% в зависимости от заказчика.

Какие курьеры работают в статусе самозанятого

Курьер, оформивший самозанятость, может осуществлять доставку в любом формате:

• Пешком.
• На велосипеде.
• На личном автомобиле.
• На авто компании.
• На мопедах.

Он может выполнять заказы как для частных лиц (например, доставка еды), так и для бизнеса (интернет-магазины, сервисы доставки). Курьер сам выбирает заказы и учитывает доход через «Мой налог».

Плюсы и минусы статуса самозанятого курьера

Преимущества:

• Низкие налоги. Ставка — 4% от дохода от частных лиц и 6% — от юридических лиц.
• Простой учет. Налог рассчитывается автоматически, декларации сдавать не нужно.
• Легализация доходов. Можно официально получать заработок без риска нарушить закон.
• Свободный график. Курьер сам решает, когда и как работать.
• Отсутствие обязательных взносов. Нет необходимости платить в пенсионный и медицинский фонды.

Недостатки:

• Лимит по доходу. Свыше 2,4 млн ₽ в год — придется сменить налоговый режим.
• Отсутствие соцгарантий. Страховой стаж не идет, пенсия от государства не начисляется.
• Ответственность за налоговый учет. Самозанятый обязан вовремя учитывать и платить налоги, иначе возможны штрафы.
• Ограничения по деятельности. Нельзя заниматься перепродажей товаров.

Как курьерам рассчитывается налог при самозанятости

Налог зависит от того, кто заказчик:

• 4% — если заказчик физическое лицо (например, частный клиент заказал доставку).
• 6% — если платит юридическое лицо или ИП (например, курьер работает с интернет-магазином).

Процесс полностью автоматизирован:

1. Курьер получает оплату.
2. Вносит сумму в приложение «Мой налог».
3. Программа автоматически рассчитывает налог и формирует чек.
4. Оплата производится до 25-го числа следующего месяца. Например, за январь — до 25 февраля.

Пример расчета:

Заработок за месяц составил 30 000 ₽ от физлиц. Налог будет равен: 30 000 × 4% = 1 200 ₽.

Особенности налогов при работе с физлицами и организациями

• Частные клиенты. Курьер сам формирует чек и передает его заказчику.
• Юридические лица. Компании могут требовать договор. При этом ставка налога — 6%.

Дополнительные затраты и обязательства самозанятого курьера

Социальные взносы:

Хотя налоги минимальны, самозанятый вправе по желанию оплачивать пенсионные и медицинские взносы. Например, в 2024 году добровольный платеж в ПФР составляет около 45 000 ₽ в год — это пригодится тем, кто хочет сохранить трудовой стаж.

Штрафы за неуплату:

• 20% от недоимки — за случайную просрочку.
• 40% — за умышленное уклонение от налогов.

Если вы уже ИП: можно ли стать самозанятым курьером

Да, индивидуальные предприниматели могут перейти на режим НПД, не закрывая ИП. Главное условие — отсутствие сотрудников и соблюдение лимита в 2,4 млн ₽ в год.

Как перейти:

1. Зарегистрироваться как самозанятый.
2. В течение 10–30 дней уведомить ФНС о прекращении старого налогового режима. Срок зависит от действующего режима налогообложения.
3. Если не уведомить налоговую вовремя, статус самозанятого автоматически аннулируется.

Если вы не гражданин РФ: как получить статус самозанятого

Граждане Казахстана, Беларуси и Киргизии могут оформить самозанятость, но для этого потребуется пройти дополнительную подготовку.

Порядок действий:

1. Оформить вид на жительство.
2. Прийти в налоговую инспекцию, получить ИНН и доступ к личному кабинету.
3. Открыть счет резидента РФ в банке (с номером, начинающимся на 40817…) и получить карту.
4. Скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться через личный кабинет.
5. Завершить регистрацию как курьер-партнер в статусе самозанятого.

Что в итоге?

Оформление самозанятости дает курьерам возможность официально работать, платить минимум налогов и не сталкиваться с лишней бумажной волокитой. Приложение «Мой налог» упрощает учет и оплату налога. Такой формат подойдет тем, кто ценит гибкость, свободу в работе и не хочет связываться со сложным документооборотом.