Как стать самозанятым: инструкция

Можно ли заниматься прибыльным делом без громоздкой отчетности, обязательных взносов и бумажной волокиты? Да, если зарегистрироваться как самозанятый и перейти на налог на профессиональный доход (НПД). 

В этом материале объясним, как получить такой статус, в чем его преимущества и ограничения, и чем можно легально заниматься в рамках НПД х.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — это граждане, которые платят налог на профессиональный доход. Такой специальный налоговый режим был введен в 2019 году в отдельных регионах России, а с 2020 стал доступен по всей стране. Зарегистрироваться в качестве самозанятого могут не только россияне, но и граждане Беларуси, Казахстана, Армении, Кыргызстана и Украины.

Как устроена работа самозанятых

Самозанятые работают на себя: продают товары, произведенные своими руками, или оказывают услуги. Налоги здесь минимальны: 4% с доходов от физических лиц и 6% при работе с компаниями и ИП. 

Этот формат хороший вариант для начинающих фрилансеров, которые хотят работать на себя без оформления ИП, а также для курьеров, таксистов, мастеров, репетиторов и других специалистов, сотрудничающих с онлайн-платформами. Самозанятость удобна студентам, которым важно совмещать работу с учебой или другими занятиями. Такой формат также подходит людям, пробующим новый вид заработка, прежде чем открыть собственный бизнес или зарегистрировать ИП.

Налоги начисляются только с полученного дохода. Если за месяц вы ничего не заработали — платить не придется. К тому же самозанятые освобождены от страховых взносов. Хочется копить на пенсию — можно платить добровольно. Медстраховка уже включена в налоговую ставку.

Декларации сдавать не нужно, кассу заводить тоже не требуется. Все действия можно проводить через мобильное приложение. При использовании сторонних платформ ,например, Самозанятые.рф, чеки можно выпускать автоматически, хотя чаще их оформляют вручную.

Всю отчетность заменяет фиксация операций в приложении «Мой налог». После ввода информации система рассчитывает сумму налога и предлагает оплатить ее.

Начинающим государство начисляет бонус — 10 000 ₽, который тратится на уплату налога. Пока используется бонус, действуют сниженные ставки: 3% при работе с физлицами и 4% — с юрлицами и ИП.

Ограничения для самозанятых

• Максимальный доход — 2,4 млн ₽ в год, что соответствует среднему ежемесячному доходу до 200 000 ₽.
• Нельзя уменьшить налог за счет затрат. Купили материалы — вычесть их стоимость нельзя.
• Запрещено нанимать сотрудников.
• Разрешена только продажа собственного товара. Перепродажа — под запретом.
• Маркированные и подакцизные товары, аренда коммерческой недвижимости, посредническая деятельность — вне рамок НПД.
• Совмещать с другими налоговыми режимами (например, УСН) запрещено.
• Если планируете продавать или оказывать услуги бывшему работодателю — с момента увольнения должно пройти минимум два года.

Плюсы и минусы самозанятости

Преимущества:

• Низкие налоговые ставки — от 4 до 6% в зависимости от клиента.
• Отсутствие страховых и пенсионных взносов.
• Не требуется вести бухгалтерию или подавать отчетность.
• Можно получить налоговый бонус на старте — 10 000 ₽.

Недостатки:

• Жесткий лимит дохода — не более 2,4 млн ₽ в год.
• Запрет на многие виды деятельности.
• Нет официального страхового стажа.
• Отсутствует возможность сократить налог за счет расходов.
• Нельзя нанимать сотрудников.

В чем разница между самозанятым и ИП с НПД

Индивидуальные предприниматели тоже могут использовать режим НПД. Условия налогообложения и ограничения при этом те же. Но есть отличия:

Как зарегистрироваться как самозанятый

Существует несколько способов регистрации в качестве самозанятого: через портал Госуслуг, мобильное приложение «Мой налог», официальный сайт ФНС или через приложение банков, которые работают с самозанятыми («Сбербанк», «Альфа-Банк», «ВТБ», «МТС Банк», «Тинькофф Банк» и другие). Все эти варианты доступны онлайн.

Через Госуслуги

Пользователи, у которых есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах, могут быстро оформить статус самозанятого.

Алгоритм действий следующий:

• Откройте раздел услуг и выберите пункт «Регистрация в качестве самозанятого».
• Нажмите «Начать», затем «Перейти к заявлению».
• Проверьте автоматически подставленные паспортные данные и ИНН.
• Укажите регион, в котором будете работать.
• Подтверждение регистрации поступит в личный кабинет в течение 3–5 минут. Однако в отдельных случаях срок рассмотрения может составить до пяти рабочих дней.

Через приложение «Мой налог»

Мобильное приложение «Мой налог» — основной инструмент самозанятого для взаимодействия с налоговой службой. С его помощью можно формировать чеки, уплачивать налог, получать справки о доходах и постановке на учет.

Чтобы получить статус самозанятого через приложение, нужно:

• Скачать «Мой налог» и выбрать способ регистрации: по паспорту, через личный кабинет на сайте ФНС или через портал Госуслуг.
• Если регистрация идет через Госуслуги, система автоматически подгрузит все нужные сведения.
• При регистрации по паспорту потребуется его фотография и селфи, сделанные прямо в приложении. Обработка данных обычно занимает не более 5 минут.
• После подтверждения можно сразу приступить к работе.

Через сайт ФНС

Один из удобных способов регистрации — личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.

Порядок действий следующий:

• Войти в кабинет можно по ИНН или через учетную запись Госуслуг.
• Затем подтвердите номер телефона и укажите регион деятельности.
• После этого потребуется согласие с правилами и подтверждение обработки персональных данных.
• Последний шаг — подтверждение постановки на учет как плательщика налога на профессиональный доход (НПД).

Через приложение банка

Некоторые банки («Сбербанк», «Альфа-Банк», «ВТБ», «МТС Банк», «Тинькофф Банк» и другие) предоставляют возможность зарегистрироваться как самозанятый прямо в своем приложении.

Есть два варианта:

1. Онлайн — через мобильное приложение или интернет-кабинет банка. Найдите раздел, посвященный самозанятости, и следуйте инструкциям.
2. Оффлайн — при личном визите в отделение банка с паспортом. Этот способ подойдет тем, кто не пользуется интернетом или мобильными устройствами.

В любом случае потребуется ИНН. При его отсутствии документ необходимо получить в налоговой.

Плюс оффлайн-регистрации — отсутствие необходимости самостоятельно фотографировать себя и сканировать документы. Кроме того, в отделении менеджеры часто предлагают сразу оформить банковскую карту, на которую будут поступать выплаты от клиентов. Желательно выбрать тот банк, через который вы планируете получать доход.

Как происходит оформление в отделении:

• Придите в офис банка.
• Предъявите паспорт и подпишите заявление.
• Статус самозанятого присваивается в день обращения.

Как начисляются налоги

Налоги рассчитываются автоматически — в «Моем налоге» или через сайт ФНС:

• 4% — если клиент физлицо.
• 6% — если платит ИП или юрлицо.

Период — календарный месяц. Уведомление приходит до 12 числа, платить нужно до 28-го. Если сумма менее 100 ₽ — она переносится. Можно подключить автосписание через карту.

Как оформлять чеки

Чеки подтверждают, что доход получен легально. Обычно они формируются в приложении:

• Выберите пункт «Новая продажа».
• Укажите, что именно продали и на какую сумму.
• Если заказчик — юрлицо, внесите его ИНН.
• Отправьте чек клиенту (email, мессенджер, распечатка, QR-код).

Все операции за месяц нужно закрыть чеками до 9 числа следующего месяца. Нарушение сроков — штрафы и пени. Пример: если поступление было 17 марта — чек нужно выписать до 9 апреля с той же датой.

Что в итоге?

Самозанятость — это удобный и легальный способ зарабатывать без бумажной волокиты, налоговой отчетности и обязательных взносов. Этот режим отлично подойдет тем, кто только начинает путь в самостоятельном бизнесе: мастерам ручной работы, фрилансерам, частным специалистам.

Но не стоит забывать про ограничения. Если вы хотите работать свободно, платить налоги только с реального дохода и не зависеть от работодателя — статус самозанятого может стать отличной стартовой площадкой. Главное — разобраться в правилах, вовремя формировать чеки и не нарушать лимиты.