Как курьеры платят налоги

Работа курьером, особенно для тех, кто работает на платформах доставки еды и товаров, всё чаще становится формой самозанятости. В 2025 году многие курьеры зарегистрированы как самозанятые и обязаны платить налоги, что важно для соблюдения законодательства. Вопрос налогообложения самозанятых стал особенно актуальным в свете роста числа курьеров и развития сервисов доставки.

Но курьеры могут работать не только как самозанятые, но и в других форматах. Некоторые выбирают регистрацию в статусе индивидуального предпринимателя (ИП), что позволяет им сотрудничать с несколькими компаниями, открывать собственную курьерскую службу или заключать долгосрочные контракты, а часть курьеров работает по трудовому договору в составе компаний и служб доставки.

В этой статье мы разберём, как курьеры платят налоги, какие существуют налоговые ставки, как оформить НПД, и какие обязательства курьеры несут перед налоговыми органами. Мы также рассмотрим плюсы и ограничения НПД для самозанятых курьеров и объясним, как избежать дополнительных расходов.

Сколько и как платить налог курьерам

Курьеры в России могут работать в разных форматах — самозанятые, индивидуальные предприниматели (ИП) или официально трудоустроенные сотрудники. От выбранного варианта зависит порядок и размер уплаты налогов.

Самозанятые курьеры платят налог на профессиональный доход (НПД). Ставка составляет 4% с доходов, полученных от физических лиц, и 6% с доходов, полученных от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Для регистрации в качестве самозанятого нужно установить мобильное приложение «Мой налог», пройти регистрацию, указав ИНН и паспортные данные, и выбрать вид деятельности, например «доставка товаров» или «курьерские услуги». Приложение автоматически рассчитывает сумму налога, а оплатить его необходимо до 25 числа следующего месяца.

При регистрации самозанятый может воспользоваться налоговым вычетом в размере 10 000 рублей. Пока вычет не исчерпан, ставка налога снижается: 3% вместо 4% при доходах от физических лиц и 4% вместо 6% при доходах от юридических лиц. Отчетность сдавать не требуется, а пенсионные взносы можно платить добровольно.

Если курьер работает на себя, но с большими объемами заказов или несколькими клиентами, он может оформить статус индивидуального предпринимателя. Для ИП доступны несколько налоговых режимов. На упрощенной системе налогообложения (УСН) ставка составляет 6% с дохода или 15% с разницы между доходами и расходами. Налог уплачивается ежеквартально, отчет подается раз в год. При работе на патентной системе налог платится в виде фиксированной суммы, размер которой зависит от региона и вида деятельности. Независимо от выбранного режима, ИП обязан ежегодно уплачивать взносы в пенсионный и медицинский фонды, даже если дохода нет. В 2025 году сумма таких взносов составляет около 45 000 рублей в год.

Курьеры, работающие по трудовому договору, не занимаются расчетом налогов самостоятельно. За них все удержания и перечисления делает работодатель. Из заработной платы удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ), а также уплачиваются страховые взносы в пенсионный, медицинский и социальный фонды за счет работодателя.

Таким образом, самозанятость подходит для тех, кто работает самостоятельно и хочет платить минимальные налоги без отчетности. ИП это вариант для тех, кто развивает небольшую службу доставки и имеет стабильный поток заказов. А работа по трудовому договору обеспечивает стабильность и социальные гарантии, но не дает гибкости в выборе графика и заказов.

Что такое НПД и кому он подойдёт

НПД (налог на профессиональный доход) — это налоговый режим, разработанный для самозанятых граждан, который позволяет уплачивать налог с профессионального дохода по упрощенной системе. Он идеально подходит для курьеров, работающих в сфере доставки товаров или еды, а также для фрилансеров и других людей, оказывающих услуги без найма. В отличие от других налоговых систем, НПД не требует сдачи сложных деклараций и ведения бухгалтерии, что делает его привлекательным для многих самозанятых.

Этот режим позволяет получать доход без регистрации ИП, а ставка налога составляет 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц. Такой режим особенно выгоден для курьеров, работающих через платформы доставки, такие как Яндекс Еда, Delivery Club, и другие.

Как оформить НПД

Оформление НПД — это быстрый и простой процесс. Чтобы стать самозанятым, курьеру достаточно выполнить несколько шагов:

1. Скачайте приложение «Мой налог», это официальное приложение для регистрации и уплаты налогов для самозанятых. Оно доступно для скачивания на устройствах с операционными системами Android и iOS.
2. Пройдите регистрацию. Для этого нужно будет ввести свои персональные данные:
• ФИО
• ИНН (если есть)
• Паспортные данные
• Номер мобильного телефона для связи
3. Выберите виды деятельности. Для курьеров это будет, например, «доставка товаров» или «курьерские услуги», в зависимости от того, через какие сервисы они работают.
4. Подтвердите свою личность. Это можно сделать с помощью электронной подписи, если она имеется, или через МФЦ. Этот процесс подтверждает вашу личность и позволяет начать работать.
5. Начинайте работу. После регистрации, курьер может начать принимать заказы через платформу доставки и начать уплату налогов через приложение «Мой налог».

НПД позволяет курьерам работать без оформления юридического лица, что значительно упрощает процесс.

Отчётность и взносы

Одним из главных преимуществ НПД является отсутствие сложной отчётности. Курьер, зарегистрированный как самозанятый, не обязан подавать декларации в налоговую службу. Всё, что нужно сделать, это ежемесячно уплачивать налог через приложение «Мой налог», которое автоматически рассчитывает сумму налога.

• Налог уплачивается ежемесячно, до 25 числа месяца, следующего за расчётным. Курьер просто вводит сумму дохода за месяц в приложении, и система автоматически рассчитывает налог. Также через приложение можно оплатить налог с помощью мобильного банка или других онлайн-методов.
• Самозанятые курьеры не обязаны платить обязательные страховые взносы в пенсионный фонд, но могут сделать это добровольно для формирования пенсионных накоплений. Стандартные добровольные взносы составляют около 1 000 рублей в месяц. Эти взносы не являются обязательными, но могут быть полезными для курьеров, планирующих обеспечить себе пенсионные накопления.
• Самозанятые курьеры могут воспользоваться налоговым вычетом в размере 10 000 рублей. Это означает, что в первые месяцы работы ставка налога будет снижена (для доходов от физических лиц  с 4% до 3%, а для доходов от юридических лиц с 6% до 4%).

Налоговая система для самозанятых максимально упрощена, что позволяет курьерам сосредоточиться на своей работе без лишних налоговых и бухгалтерских сложностей.

Плюсы и ограничения НПД для курьеров

НПД (налог на профессиональный доход) предоставляет курьерам, работающим как самозанятые, несколько значительных преимуществ, но также имеет некоторые ограничения, которые важно учитывать.

Плюсы НПД для курьеров

• Простота регистрации и уплаты налогов. Процесс регистрации в качестве самозанятого очень простой и быстрый. Курьер может зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» и сразу начать работу. Налоговые расчеты и уплата происходят автоматически, что существенно облегчает весь процесс.

• Низкие налоговые ставки. Для курьеров, работающих по НПД, налоговые ставки составляют 4% с дохода от физических лиц и 6% с дохода от юридических лиц. Это намного ниже, чем для предпринимателей, которые работают по системе общих налогов или патента, что делает НПД выгодным для курьеров с небольшими доходами.

• Отсутствие необходимости в ведении бухгалтерии. Самозанятый курьер освобождается от необходимости вести сложную бухгалтерию, подавать налоговые декларации и отслеживать дополнительные расходы. Вся информация о доходах и уплате налогов передается в налоговую автоматически через приложение «Мой налог».

• Гибкость в работе. НПД позволяет курьерам работать с несколькими платформами доставки и работать в любое удобное время. Это дает возможность увеличивать доход, выбирая заказы и график работы, который лучше всего соответствует личным предпочтениям.

• Доступ к налоговым вычетам. Для самозанятых есть возможность использовать налоговый вычет на 10 000 рублей в месяц, что снижает ставку налога. Это позволяет курьерам платить меньше налогов в первые месяцы работы.

• Не нужно платить взносы в пенсионный фонд. Самозанятые курьеры могут не платить обязательные взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. Однако, если курьер хочет обеспечить себе пенсионные накопления, он может платить взносы добровольно.

Ограничения НПД для курьеров

• Предел дохода. НПД можно использовать только в случае, если годовой доход курьера не превышает 2,4 млн рублей. Если курьер зарабатывает больше этой суммы, ему необходимо перейти на другой налоговый режим (например, зарегистрироваться как ИП).

• Ограничение на использование наемных работников. НПД не подходит для курьеров, которые нанимают сотрудников. Этот режим предназначен исключительно для индивидуальных работников. Если курьер решит нанять помощников или сотрудников, ему нужно будет зарегистрировать ИП и выбрать другой режим налогообложения.

• Нельзя использовать для торговли. Если курьер занимается не только доставкой, но и торговлей (например, продаёт товары), НПД может не подойти. Он ограничивает виды деятельности, которые могут быть зарегистрированы в рамках самозанятости. Например, для продажи товаров потребуется другой налоговый режим.

• Невозможность учитывать расходы. В отличие от системы налогообложения для ИП, где можно учитывать расходы на ведение бизнеса (например, топливо, амортизация транспорта), НПД не позволяет вычитать расходы из дохода. Курьер должен платить налог с полной суммы дохода.

• Ограничение по территории применения. НПД пока доступен только в некоторых регионах России. Если курьер работает в регионах, где НПД ещё не введён, ему необходимо будет выбрать другой налоговый режим.

НПД является очень удобным и выгодным налоговым режимом для курьеров, особенно тех, кто работает на платформы доставки и имеет небольшой доход. Простота регистрации, низкие ставки налога и отсутствие необходимости в ведении бухгалтерии делают его привлекательным для большинства самозанятых курьеров. Однако важно учитывать ограничения, такие как предел дохода и невозможность нанимать сотрудников.

Налогообложение самозанятых курьеров

Налогообложение самозанятых курьеров в России стало значительно проще благодаря введению налогового режима на профессиональный доход (НПД). Этот режим позволяет курьерам платить налог с их доходов по упрощенной системе, не требуя от них сложной отчетности. 

Ставка налога для самозанятых

Для самозанятых курьеров, которые работают по НПД, существует два типа ставок налога в зависимости от заказчика:

• 4% для доходов от физических лиц. Курьеры, которые получают доходы от частных заказчиков (например, заказы через приложения от пользователей), платят налог по ставке 4%.
• 6% для доходов от юридических лиц. Когда курьер работает с компаниями (например, получает заказы через сервисы доставки, такие как Яндекс Еда или Delivery Club), ставка налога составляет 6% от дохода. Это применимо к тем, кто работает с юридическими лицами или ИП.

Эти ставки делают систему налогообложения самозанятых курьеров выгодной, особенно для тех, кто работает в основном с физическими лицами, так как налоговая нагрузка в этом случае будет минимальной.

Порядок расчета и уплаты налогов

Процесс расчета и уплаты налогов для самозанятых курьеров значительно упрощен благодаря использованию приложения «Мой налог».

• Ежемесячный расчет налога. В конце каждого месяца курьер должен ввести данные о полученных доходах в приложение «Мой налог». На основе этих данных система автоматически рассчитает сумму налога, которую нужно уплатить.
• Уплата налогов. Налог уплачивается ежемесячно до 25 числа следующего месяца. Оплату можно произвести через приложение с использованием мобильного банка или через интернет-банк. Налоговый расчет будет автоматически произведен в приложении, и курьер получит уведомление о сумме, которую необходимо заплатить.
• Система без деклараций. Курьеры, работающие по НПД, не обязаны подавать декларации в налоговую службу, так как вся информация о доходах и уплате налога передается через приложение в налоговую автоматически.

Особенности налогообложения при работе с разными заказчиками

Налогообложение курьера может варьироваться в зависимости от того, с кем он работает — с физическими лицами или юридическими. Для самозанятых курьеров важно понимать, как это влияет на их налоговую нагрузку.

• Доход от физических лиц. Если курьер работает напрямую с физическими лицами, например, доставляя заказы, которые были оформлены через частные заявки, он платит налог по ставке 4%. Это наиболее выгодный вариант для курьеров, так как налоговая нагрузка минимальна.

• Доход от юридических лиц. Если курьер работает с юридическими лицами, такими как платформы доставки еды (например, Яндекс Еда, Delivery Club, OZON), то ставка налога составит 6%. В этом случае курьер получает заказы через официальные компании, которые ведут расчеты с самозанятым и уплачивают налог на его доход.

• Комбинированный доход. В случае если курьер работает с несколькими сервисами и получает доход как от физических, так и от юридических лиц, он должен будет платить разные ставки налога в зависимости от типа заказчика. Например, если курьер работает с несколькими платформами, то он будет уплачивать 4% с дохода от частных заказчиков и 6% с дохода от юридических лиц.

• Особенности работы с несколькими сервисами. Курьер, работающий на нескольких платформах, должен учитывать доходы с каждой из них и правильно вводить информацию о доходах в приложении «Мой налог». Система автоматически рассчитает сумму налога по обеим ставкам, что упрощает процесс и позволяет курьеру соблюдать налоговые обязательства.

Налогообложение для самозанятых курьеров в России в 2025 году стало простым и доступным. Ставки налога для курьеров составляют 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от дохода, полученного от юридических лиц. Благодаря приложению «Мой налог», расчет и уплата налогов происходят автоматически, что упрощает работу и делает налоговую систему понятной и удобной для курьеров.

Дополнительные расходы и обязательства самозанятого курьера

Работа курьером в статусе самозанятого предоставляет множество преимуществ, включая упрощенную систему налогообложения. Однако самозанятые курьеры должны учитывать и дополнительные расходы и обязательства, которые могут возникать в процессе работы.

Дополнительные расходы и обязательства существуют и у других категорий курьеров. Индивидуальные предприниматели, в отличие от самозанятых, обязаны ежегодно уплачивать фиксированные страховые взносы в Пенсионный и Медицинский фонды, даже если временно не ведут деятельность. Они также несут расходы на бухгалтерское сопровождение, ведение отчетности и покупку онлайн-кассы, если она требуется по режиму налогообложения.

Взносы в социальные фонды

Самозанятые курьеры освобождены от обязательных социальных взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, которые должны платить индивидуальные предприниматели. Однако, самозанятые могут сделать добровольные взносы для формирования пенсионных накоплений.

• Добровольные пенсионные взносы. Хотя самозанятые не обязаны уплачивать обязательные взносы в пенсионный фонд, они могут добровольно участвовать в системе пенсионного обеспечения. Это дает им право на формирование пенсионных накоплений и страхование на случай нетрудоспособности. В 2025 году минимальные взносы составляют около 1 000 рублей в месяц.

• Взносы в другие социальные фонды. Самозанятые курьеры не обязаны платить взносы в другие социальные фонды, например, в Фонд медицинского страхования. Однако если они решат это сделать для улучшения социальной защиты, это возможно, но не обязательно.

• Преимущества добровольных взносов. Добровольные взносы на пенсионные накопления могут быть полезными для курьеров, желающих обеспечить себе достойную пенсию в будущем. Эти взносы также обеспечивают минимальное социальное обеспечение на случай болезни или нетрудоспособности.

Ответственность за неуплату налогов

Самозанятые курьеры, как и другие налогоплательщики, обязаны своевременно уплачивать налоги. В случае неуплаты налогов или несвоевременной уплаты могут быть применены следующие санкции.

• Штрафы за неуплату налогов. Если курьер не платит налог в установленные сроки (до 25 числа месяца, следующего за расчётным), налоговая служба может наложить штраф. Штраф за несвоевременную уплату налога составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

• Ответственность за недоимку. Если налог не уплачивается или уплачивается частично, курьер может столкнуться с начислением недоимки (неуплаченной суммы) и дополнительными пенями за каждый день просрочки. Недоимка и пени начисляются на основе суммы неуплаченных налогов.

• Лишение статуса самозанятого. В случае систематической неуплаты налогов или уклонения от уплаты налогов, налоговая служба может приостановить действие статуса самозанятого и потребовать уплаты всех задолженностей, а также возможных штрафов.

• Как избежать штрафов. Чтобы избежать ответственности за неуплату налогов, важно следить за своевременной уплатой налогов. Курьер может настроить уведомления в приложении «Мой налог», чтобы не забывать о сроках уплаты. Также стоит внимательно следить за суммой дохода, чтобы она не превышала лимит в 2,4 миллиона рублей в год, поскольку в этом случае НПД больше не применим.

Самозанятые курьеры обязаны учитывать дополнительные расходы и обязательства, связанные с их деятельностью. Добровольные пенсионные взносы могут стать хорошей инвестицией в будущее, а своевременная уплата налогов поможет избежать штрафов и санкций. Важно быть внимательным к срокам уплаты налогов и следить за правильностью расчетов, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.

Рекомендации по выбору налогового режима

Выбор налогового режима для курьеров зависит от ряда факторов, таких как размер дохода, виды деятельности и планы на развитие бизнеса. В России существует несколько налоговых режимов, которые подойдут самозанятым курьерам, и важно выбрать тот, который будет наиболее выгодным и удобным для работы.

Налог на профессиональный доход (НПД) является одним из самых популярных и подходящих режимов для курьеров, работающих через платформы доставки еды и товаров. Этот режим предполагает низкие ставки налога, простоту регистрации и минимальные требования к отчетности. Для большинства курьеров, работающих на платформах, таких как Яндекс Еда, Delivery Club или OZON, НПД является оптимальным выбором. Ставка налога для доходов от физических лиц составляет 4%, а для доходов от юридических лиц  6%. Для того чтобы стать самозанятым, курьеру достаточно скачать приложение «Мой налог», пройти регистрацию и начать работать. Этот режим налогового обложения идеально подходит для курьеров, поскольку он минимизирует налоговую нагрузку и упрощает процесс уплаты налогов.

Однако если доход курьера превышает лимит, установленный для НПД (2,4 миллиона рублей в год), ему необходимо рассмотреть другие налоговые режимы, такие как патентная система налогообложения (ПСН). Патентная система налогообложения также является удобным вариантом, если курьер решает зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Патент имеет фиксированную ставку налога, которая зависит от региона и вида деятельности. В отличие от НПД, при использовании ПСН курьер должен будет уплачивать налог за определенный период, независимо от дохода. Этот режим подойдёт тем, кто хочет работать с юридическими лицами или развивать свой бизнес, однако его сложность в ведении и необходимость приобретения патента делает его менее привлекательным для курьеров с меньшими доходами.

Если доход курьера значительно превышает лимит для НПД и ПСН, и если он решит открыть индивидуальное предпринимательство, ему стоит рассмотреть упрощенную систему налогообложения (УСНО). УСНО позволяет платить налог по ставке 6% с дохода или 15% с прибыли, и подходит для более крупных курьеров, работающих с большими объемами заказов и широким спектром услуг. УСНО требует ведения бухгалтерии, что делает этот режим менее удобным для небольших бизнесов, но вполне подходящим для тех, кто стремится развивать свой бизнес.

Для курьеров с доходами, значительно превышающими установленные лимиты, или для тех, кто планирует развивать бизнес на более серьёзном уровне, подходит общая система налогообложения (ОСНО). Этот режим является наиболее сложным в плане ведения учета и уплаты налогов, так как требует ведения полноценной бухгалтерии и подачи деклараций. ОСНО позволяет учитывать все расходы, связанные с ведением бизнеса, включая транспорт, амортизацию и другие затраты, что может быть выгодно для крупных предприятий.

В целом, для большинства курьеров, работающих с доставкой еды и товаров, налог на профессиональный доход (НПД) остаётся самым удобным и выгодным вариантом. Однако для тех, чьи доходы превышают установленные лимиты или кто решает расширить свой бизнес, ПСН, УСНО или ОСНО могут быть более подходящими вариантами, обеспечивающими возможность более гибкого и эффективного налогообложения.

Вывод

Налогообложение для самозанятых курьеров в 2025 году стало более удобным и прозрачным благодаря системе НПД. Этот налоговый режим предлагает низкие ставки, минимальную отчётность и простоту в уплате налогов. Курьеры, работающие по НПД, могут рассчитывать на упрощенный процесс регистрации и налоговых выплат через приложение «Мой налог», что позволяет избежать сложных деклараций и бухгалтерии.

Для большинства курьеров НПД является оптимальным вариантом, так как он позволяет работать с минимальными налоговыми обязательствами и без необходимости в учете дополнительных расходов. Важно помнить о лимите дохода в 2,4 млн рублей в год и особенностях работы с разными заказчиками, что также влияет на налоговую ставку.

Если вы планируете работать курьером на платформах доставки и ваш доход не превышает установленных лимитов, НПД, это наиболее выгодный и удобный вариант. Важно следить за сроками уплаты налогов и учитывать возможные дополнительные расходы, такие как добровольные взносы в пенсионный фонд, чтобы избежать штрафов и налога на недоимку.